Từ ngày 1/7/2025, quy định mới về quản lý thuế với tài khoản cá nhân chính thức có hiệu lực, thay đổi mạnh mẽ cách quản lý thu nhập của cá nhân và hộ kinh doanh. Nhiều người lo lắng mọi khoản tiền chuyển vào tài khoản đều bị truy thu thuế, dễ dẫn đến hiểu sai hoặc lo lắng không cần thiết.
Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu đúng, đủ và rõ ràng những khoản tiền vào tài khoản cá nhân bị truy thuế từ ngày 1/7/2025, tránh hoang mang không cần thiết, đồng thời biết cách chuẩn bị sổ sách để hạn chế rủi ro phạt truy thu.
Căn cứ pháp lý về việc quản lý thuế trên tài khoản cá nhân từ 1/7/2025
Luật Quản lý Thuế sửa đổi 2025 và Nghị định hướng dẫn do Chính phủ ban hành quy định:
Ngân hàng sẽ cung cấp thông tin giao dịch, biến động số dư tài khoản cá nhân theo yêu cầu của cơ quan thuế.
Cơ quan thuế được quyền đối chiếu số liệu tài khoản cá nhân với kê khai thuế để xác minh thu nhập, phục vụ truy thu, xử phạt nếu cá nhân không kê khai đúng quy định.
Mục tiêu chính là chống thất thu thuế với thu nhập từ kinh doanh online, thu nhập tự do, thu nhập không kê khai.

Những khoản tiền vào tài khoản cá nhân không bị truy thuế

Trước tiên, bạn cần hiểu không phải mọi khoản tiền vào tài khoản cá nhân đều bị truy thuế. Những khoản không bị truy thu gồm:

• Tiền người thân chuyển cho nhau (có thể cần chứng minh quan hệ nếu số tiền lớn, lặp lại nhiều).
• Tiền mừng cưới, mừng sinh nhật, hiếu hỉ.
• Tiền vay, tiền trả nợ vay (cần có hợp đồng vay mượn hoặc giấy tờ chứng minh).
• Tiền hoàn lại từ ngân hàng, ví điện tử.
• Các khoản đền bù, bồi thường, bảo hiểm (nếu thuộc diện miễn thuế theo quy định).
• Tiền lương, tiền công đã được khấu trừ thuế thu nhập cá nhân tại nguồn.
• Những khoản tiền vào tài khoản cá nhân bị truy thuế từ 1/7/2025

Các khoản tiền bị cơ quan thuế quan tâm để truy thu hoặc yêu cầu kê khai bổ sung bao gồm:

• Thu nhập từ bán hàng online, kinh doanh online
• Bán hàng qua Facebook, TikTok Shop, Shopee, Zalo.
• Bán hàng qua livestream, group, fanpage.
• Bán sản phẩm/dịch vụ thu tiền qua chuyển khoản cá nhân.
• Nếu bạn không kê khai hoặc kê khai không đúng, cơ quan thuế có thể căn cứ số tiền vào tài khoản để ấn định thuế.

Thu nhập từ dịch vụ tự do

• Dịch vụ chạy quảng cáo, thiết kế, edit video, làm content, freelance.
• Dịch vụ chụp ảnh, makeup, trang điểm.
• Dạy học online, dạy kèm.
• Các dịch vụ khác thu tiền qua tài khoản cá nhân.
• Thu nhập từ hoa hồng, cộng tác viên
• Hoa hồng bán bảo hiểm, cộng tác viên bán hàng online.
• Tiền affiliate, tiền hoa hồng từ TikTok Shop, Shopee Affiliate, Amazon Affiliate.

Thu nhập từ cho thuê tài sản

• Cho thuê phòng trọ, căn hộ, nhà, xe, kho bãi.
• Thuê mặt bằng kinh doanh nhưng tiền chuyển vào tài khoản cá nhân.

Thu nhập từ đầu tư

• Đầu tư chứng khoán, crypto, forex nếu thu nhập chưa kê khai hoặc phát sinh tại nước ngoài.
• Đầu tư góp vốn, cổ phần có dòng tiền chia lợi nhuận về tài khoản.

Các trường hợp dễ bị rà soát truy thu

• Tài khoản cá nhân nhận nhiều giao dịch chuyển khoản nhỏ với nội dung “mua hàng”, “ship”, “trả tiền hàng”.
• Doanh thu thực tế cao hơn nhiều so với kê khai thuế (hoặc không kê khai).
• Có dòng tiền đều đặn hàng ngày/hàng tuần với số lượng lớn.
• Cá nhân livestream bán hàng, công khai nhận chuyển khoản nhưng không đăng ký kinh doanh.
• Cá nhân chạy quảng cáo, dịch vụ online nhưng không kê khai thuế.

​​​​​​​

Mức thuế và cách tính thuế khi bị truy thu
Khi bị truy thu, cơ quan thuế sẽ:

• Gửi thông báo yêu cầu giải trình nguồn gốc khoản tiền.

• Nếu không chứng minh được, sẽ áp dụng phương pháp ấn định thuế theo tỷ lệ trên doanh thu.

Mức thuế tùy ngành hàng, ví dụ:

• Kinh doanh online: Thuế giá trị gia tăng 1%, thuế thu nhập cá nhân 0.5% trên doanh thu.

• Dịch vụ: Thuế giá trị gia tăng 5%, thuế thu nhập cá nhân 2% trên doanh thu.

• Ngoài ra, bạn có thể bị:

• Phạt chậm nộp thuế 0.03%/ngày.

• Phạt vi phạm hành chính từ 10% đến 20% số thuế truy thu.

Làm gì để tránh rủi ro bị truy thu, phạt từ 1/7/2025
Đăng ký kinh doanh nếu có hoạt động kinh doanh
Nếu đang bán hàng online, làm dịch vụ, nhận tiền đều đặn qua tài khoản cá nhân, bạn cần:

• Đăng ký hộ kinh doanh cá thể hoặc doanh nghiệp.

• Kê khai và đóng thuế khoán hoặc theo quý.

Kê khai thuế thu nhập cá nhân đầy đủ

• Với thu nhập dịch vụ tự do, bạn cần tự kê khai thuế và nộp theo quy định nếu tổng thu nhập chịu thuế vượt mức 132 triệu đồng/năm (sau khi trừ gia cảnh).

Lập sổ sách, hóa đơn rõ ràng

• Ghi lại nguồn gốc các khoản tiền lớn chuyển vào tài khoản.
• Với khoản vay mượn, hoàn tiền cần có giấy tờ để chứng minh nếu cơ quan thuế yêu cầu.
• Phân tách tài khoản cá nhân để riêng tài khoản nhận tiền kinh doanh.

Những câu hỏi thường gặp

Tiền người thân chuyển cho nhau có bị truy thuế không?

• Không, nếu là khoản tặng cho giữa người thân và có thể chứng minh mối quan hệ, mục đích giao dịch.

Tiền mừng cưới, mừng sinh nhật có bị tính thuế không?

• Không, các khoản này không tính vào thu nhập chịu thuế.

Tôi bán hàng online không đăng ký kinh doanh có bị phạt không?

• Có. Nếu phát hiện có hoạt động kinh doanh, bạn có thể bị yêu cầu đăng ký, kê khai thuế, truy thu, phạt chậm nộp và phạt vi phạm hành chính.

Tôi livestream bán hàng, nhận tiền vào tài khoản cá nhân có sao không?

• Bạn bắt buộc kê khai thuế nếu hoạt động này có doanh thu thường xuyên, liên tục. Từ 1/7/2025, cơ quan thuế sẽ có căn cứ đối chiếu, tránh né sẽ có rủi ro bị truy thu và phạt.

Từ 1/7/2025, những khoản tiền vào tài khoản cá nhân bị truy thuế không phải là tất cả các khoản tiền, mà chủ yếu tập trung vào khoản thu nhập từ kinh doanh, dịch vụ tự do, hoa hồng, đầu tư chưa kê khai thuế.
Nếu bạn đang:
Bán hàng online, kinh doanh dịch vụ, nhận hoa hồng qua tài khoản cá nhân.
Có các khoản thu nhập đều đặn, có dấu hiệu kinh doanh nhưng chưa đăng ký.
Hãy chuẩn bị:

• Đăng ký kinh doanh.
• Kê khai và nộp thuế đúng hạn.
• Lưu giữ chứng từ, sổ sách rõ ràng.

Việc tuân thủ quy định không chỉ giúp bạn tránh rủi ro bị truy thu, phạt nặng, mà còn giúp bạn kinh doanh bền vững, phát triển thương hiệu cá nhân hoặc doanh nghiệp trên môi trường online.